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2025년 종합소득세 신고를 앞두고 세금을 줄이는 방법을 찾고 계신가요? 그 핵심은 바로 공제 항목을 적극적으로 활용하는 것입니다.
이 글에서는 사업자, 프리랜서, 직장인 누구에게나 적용 가능한 기본공제부터 특별공제, 세액공제, 그리고 올해 새롭게 추가된 항목까지 모두 정리해 드립니다.
💡 Tip: 생활 속 지출도 소득공제로 연결됩니다! 무심코 넘긴 항목이 절세 핵심이 될 수 있어요.
✅ 기본공제 항목
- 본인: 150만 원
- 배우자 및 부양가족(연 소득 100만 원 이하): 인당 150만 원
- 장애인 공제: 200만 원
- 경로우대자(70세 이상): 100만 원
- 한부모 공제: 100만 원
💊 특별공제 항목 (지출 증빙 필요)
- 의료비 공제: 총급여의 3% 초과 금액
- 교육비 공제: 본인·배우자·자녀의 교육비
- 보험료 공제: 보장성 보험료
- 기부금 공제: 지정기부금, 정치자금 등
- 주택자금 공제: 전세자금 대출이자, 장기 주택저당차입금 이자 등
📌 주의: 지출 증빙을 위해 현금영수증, 카드내역, 전자세금계산서 등이 필수입니다.
📉 세액공제 항목 (세금을 직접 줄여줌)
- 연금저축 세액공제: 납입액의 12~15%, 최대 600만 원 한도
- 퇴직연금(IRP 포함): 납입액의 12%, 최대 900만 원 한도
- 월세 세액공제: 연간 최대 750만 원, 공제율 10~12%
- 자녀세액공제: 자녀 수에 따라 15만~30만 원
- 중소기업 취업 청년 세액감면: 최대 5년간 소득세 90% 감면
✔️ 카드보다 현금영수증과 체크카드 사용 시 공제율이 더 높습니다. ✔️ 기부는 연말에 몰아서 하기보다 분산 납부가 유리합니다. ✔️ IRP와 연금저축은 합산 한도 내에서 이중 공제 가능합니다. ✔️ 고등학생 학원비는 교육비 공제 대상이 아닙니다.
🆕 2025년 새롭게 추가·강화된 공제 항목
- 연금저축·IRP 한도 확대: 총 900만 원까지 세액공제 가능
- 출산·보육수당 비과세 한도: 월 10만 원 → 20만 원으로 확대
- 자녀세액공제 확대: 첫째 25만, 둘째 35만, 셋째 이상 40만 원 (손자녀 포함)
- 월세 세액공제 확대: 총 급여 기준 8천만 원 이하까지 적용, 한도 1,000만 원
- 산후조리원 비용 공제: 총 급여 관계없이 200만 원까지 공제 가능
- 고액기부금 세액공제율: 3천만 원 초과분 40%까지 (2024년까지 적용)
- 주택청약종합저축 공제: 배우자도 공제 대상 포함
- 결혼세액공제 신설: 2024~2026년 혼인신고자 대상, 부부 합산 100만 원 공제
📅 신고 전 체크리스트
- ☑ 연금저축·IRP 납입 확인
- ☑ 의료비/교육비 지출 내역 홈택스 간소화에서 조회
- ☑ 기부금 영수증 준비
- ☑ 월세 계약서 및 입금 내역 정리
- ☑ 출산·보육 수당 수령 여부 확인
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✔️ 세금은 선택이 아니라 생존입니다.
2025년 종합소득세 공제 항목을 빠짐없이 챙기고 절세에 성공하세요!
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